| MONOGRAFİ –9
7/A UYGULAMA
X isletmesinin 30.11.2008 tarihli mizanı aşağıdaki gibidir:
NO |
HESABIN ADI |
TUTAR |
KALAN |
BORÇ |
ALACAK |
BORÇ |
ALACAK |
1 |
100- Kasa Hs. |
4.950 |
4.500 |
450 |
-- |
2 |
101- Alinan Çekler Hs. |
2.350 |
2.050 |
300 |
|
3 |
102- Bankalar Hs. |
4.100 |
3.500 |
600 |
-- |
4 |
103- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri Hs. |
1.700 |
1.850 |
-- |
150 |
5 |
120- Alicilar Hs. |
4.100 |
2.800 |
1.300 |
-- |
6 |
121- Alacak Senetleri Hs. |
2.800 |
2.400 |
400 |
-- |
7 |
126- Verilen Depozito ve Teminatlar Hs. |
100 |
-- |
100 |
-- |
8 |
153- T.Mallar Hs. |
8.160 |
200 |
7.960 |
-- |
9 |
180- Gelecek Aylara Ait Giderler Hs. |
150 |
-- |
150 |
-- |
10 |
190- Devreden KDV Hs. |
600 |
450 |
150 |
-- |
11 |
191- Indirilecek KDV Hs. |
850 |
850 |
-- |
-- |
12 |
254- Tasitlar Hs. |
500 |
-- |
500 |
-- |
13 |
255- Demirbaslar Hs. |
400 |
-- |
400 |
-- |
14 |
257- Birikmis Amortisman Hs. |
-- |
300 |
-- |
300 |
15 |
300- Banka Kredileri Hs. |
200 |
360 |
-- |
160 |
16 |
320- Saticilar Hs. |
3.220 |
3.920 |
-- |
700 |
17 |
321- Borç Senetleri Hs. |
1.850 |
2.250 |
-- |
400 |
18 |
335- Personele Borçlar Hs. |
1.750 |
2.050 |
-- |
300 |
19 |
360- Ödenecek Vergi ve Fonlar Hs. |
800 |
900 |
-- |
100 |
20 |
361- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Hs. |
1.200 |
1.350 |
-- |
150 |
21 |
391- Hesaplanan KDV Hs. |
930 |
930 |
-- |
-- |
22 |
500- SERMAYE HS. |
-- |
5.000 |
-- |
5.000 |
23 |
570- Geçmiş Yıllar Karları Hs. |
150 |
150 |
-- |
-- |
24 |
600- Yurtiçi Satışlar Hs. |
-- |
6.200 |
-- |
6.200 |
25 |
610- Satıştan İadeler Hs. |
100 |
-- |
100 |
-- |
26 |
760- Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri Hs. |
400 |
-- |
400 |
-- |
27 |
770- Genel Yönetim Giderleri Hs. |
550 |
-- |
550 |
-- |
28 |
780- Finansman Giderleri Hs. |
100 |
-- |
100 |
-- |
TOPLAM |
42.010 |
42.010 |
13.460 |
13.460 |
X isletmesi 2008 yılı Aralık ayı içinde aşağıdaki işlemleri yapmıştır.
1- 01.12.2008 tarihinde kasım ayı ücreti olan 300 TL çalışanlara ödenmiştir.
2- 02.12.2008 tarihinde 500 liralık mal, 100 liralık kısmi alacak senedi ciro edilerek, kalanı ve %18 KDV veresiye olarak alınmıştır. Satın alınan malların nakledilmesi için 50 TL +% 18 KDV nakit ödenmiştir.
3- 04.12.2008 tarihinde işyerinin Aralık-Ocak ve Şubat aylarına ait kira bedeli olan 75 TL %20 GV kesintisi yapıldıktan sonra nakit olarak ödenmiştir.
4- 06.12.2008 tarihinde, Alici T borcunu 280 TL nakit olarak ödemiştir. Alıcı Z, borcuna karşılık isletmenin bankadaki hesabına 140 TL yatırmıştır.
5- 06.12.2008 tarihinde, vadesi gelen ve banka tarafından tahsil edilen 125 liralık alacak senedinin bedeli bankadaki kredi hesabına yatırılmıştır.
6- 07.12.2008 tarihinde, daha önce B firmasına verilen 100 liralık teminat geri alınmıştır.
7- 08.12.2008 tarihinde, kayıtlı değeri 500 TL, Birikmiş Amortismanı 100 TL olan taşıt, yenilenmek amacıyla 600 TL+%18 KDV ile çek karşılığı satılmıştır.
8- 10.12.2008 tarihinde, satıcılara olan borç için isletmede bulunan 690 TL değerli çek ciro edilmiş, ayrıca bankadan 150 TL havale yapılmıştır.
9- 11.12.2008 tarihinde, isletmenin Ar-Geç bölümünde çalısın D’ye iş seyahati nedeniyle 100 TL is avansı ödenmiştir.
10- 12.12.2008 tarihinde, isletmede kullanılmak üzere 200 TL + %18 KDV ile temizlik malzemesi alınmıştır.
11- 13.12.2008 tarihinde, is seyahatinden dönen D belgelendirdiği giderlerin toplamı 50 TL +%18 KDV'dir.
12- 15.12.2008 tarihinde, isletmedeki büro malzemelerinin tamiri için 100 TL+%18 KDV peşin ödenmiştir.
13- 16.12.2008 tarihinde, alici M. alacağını ödemediği anlaşılmış ve 250 liralık alacak için idari takip başlatılmıştır.
14- 18.12.2008 tarihinde, 2009 yili içinde kullanılması gereken defterlere tasdik yaptırılmış defterler için 50 TL +%18 KDV, noter tasdiki için 70 TL harç ödenmiştir.
15- 20.12.2008 tarihinde, 2.000 liralık mal alici Y’iye veresiye satılmıştır. KDV %18 ve veresiyedir.
16- 25.12.2008 tarihinde, kasım ayı vergi kesintisi ve sigorta primleri ödenmiştir.
17- 28.12.2008 tarihinde, alici Y borcunu vadesinden önce ödemiş, bunun karşılığı olarak 50 TL indirim yapılmıştır.
18- 30.12.2008 tarihi itibariyle isletmede çalışan personeline ait ücret bilgileri şöyledir:
Brüt ücret: 6.000 TL
SSK işveren payı:1.245
SSK isçi payı: 890
İssizlik işveren payı: 120
İssizlik isçi payı: 60
GV : 820
DV: 38
Net Ücret:4.192
18- 31.12.2008 tarihinde KDV hesaplarına ilişkin kayıtlar yapılmıştır.
DÖNEM İÇİ YEVMİYE KAYITLARI
|
ARA TOPLAM (KASIM AYI MİZANI TOPLAMI) |
42.010 |
42.010 |
1 |
------------------------- 01.12.2008 ---------------
335- Personele Borçlar
100- Kasa Hs. |
300 |
300
|
2 |
---------------------------02.12.2008 -----------------
153- Ticari Mallar Hs.
- Alış bedeli: 500
- Nakliye :50
191- İndirilecek KDV Hs.
121- Alacak Senetleri Hs.
320- Satıcılar Hs.
100- Kasa Hs.
|
550
99
|
100
490
59
|
3 |
-----------------------------04.12.2008 --------------
770-Genel Yönetim Giderler Hs.
Aralık 2008: 25
280- Gelecek Yıllara Ait Giderler Hs.
Ocak-2009 : 25
Şubat-2009 :25
100- Kasa Hesabı
|
25
50
|
75
|
4 |
----------------- 06.12.2008 -----------------------
100- Kasa Hs.
102- Bankalar Hs.
120-Alıcılar Hs.
-Alıcı T: 280
- Alıcı Z: 140
|
280
140
|
420
|
5 |
-------------------------- 06.12.2008 -----------
300- Banka Kredileri Hs.
121- Alacak Senetleri Hs. |
125
|
125 |
6 |
------------------------- 07.12.2008 -------------
100- Kasa Hs.
126- Verilen Depozito ve Tem. Hs.
- B işletmesi: 100 |
100 |
100
|
7 |
---------------------------08.12.2008 -----------------
101- Alınan Çekler Hs.
257- Birikmiş Amortisman Hs.
254- Taşıtlar Hs.
391- Hesaplanan KDV Hs.
549- Özel Fonlar Hs. |
708
100
|
500
108
200
|
8 |
-----------------------------10.12.2008 --------------
320- Satıcılar Hs..
101- Alınan Çekler Hs.
102- Bankalar Hs. |
840
|
690
150
|
9 |
----------------- 11.12.2008 -----------------------
195- İş Avansları Hs.
- Personel D: 100
100 – Kasa Hs. |
100
|
100
|
10 |
--------------------12.12.2008 ----------------------
770- Genel Yönetim Giderleri Hs.
-Temizlik mala: 200
191- İndirilecek KDV Hs.
100- Kasa Hs. |
200
36 |
236 |
11 |
------------------------- 13.12.2008------------------
750- Ar- Geç Giderleri Hs.
191- İndirilecek KDV Hs.
100- Kasa Hs.
195- İş Avansları Hs.
Personel D: 100 |
50
9
41
|
100
|
12 |
---------------------------15.12.2008 -----------------
770- Genel Yönetim Giderleri Hs.
- Tamir gideri: 100
191- İndirilecek KDV Hs.
100- Kasa Hs. |
100
18
|
118
|
13 |
-----------------------------16.12.2008 --------------
128- Şüpheli Ticari Alacaklar Hs.
120- Alıcılar Hs.
- Alıcı M: 250
|
250
|
250
|
14 |
----------------- 18.12.2008 -----------------------
280- Gelecek Yıllara Ait Giderler Hs.
- Defter bedeli: 50
- Noter harcı: 70
191- İndirilecek KDV Hs.
100- Kasa Hs. |
120
9
|
129
|
15 |
---------------------------20.12.2008 ---------------
120- Alıcılar Hs.
- Alıcı Y: 472
600- Yurtiçi Satışlar Hs.
391- Hesaplanan KDV SH. |
2.360 |
2.000
360 |
16 |
------------------------- 25.12.2008------------------
360- Ödenecek Vergi ve Fonlar Hs.
361- Sosyal Güvenlik Kesintileri Hs.
100- Kasa Hesabı |
100
150 |
250
|
17 |
---------------------------28.12.2008 -----------------
100- Kasa Hesabı
611- Satış Iskontoları Hs.
391- Hesaplanan KDV Hs.
120- Alıcılar Hs.
- Alıcı Y: 472 |
2.301
50
9
|
2.360
|
18 |
-----------------------------30.12.2008 --------------
770- Genel Yönetim Giderleri Hs.
- Brüt ücret: 6000
- SSK işveren: 1245
- İşsizlik işveren: 120
360- Ödenecek Vergi ve Fonlar Hs
GV: 820
DV: 38
361- Ödenecek Sos. Güç.Kes.Hs.
SSK işveren: 1245
SSK işçi : 890
İşsizlik işveren: 120
İşsizlik işçi: 60
335- Personele Borçlar Hs
- Ücret: 4192
|
7365
|
858
2315
4192
|
19 |
----------------- 31.12.2008 ------------------------
391- Hesaplanan KDV Hs.
191- İndirilecek KDV Hs.
190- Devreden KDV Hs.
360- Ödenecek Vergi ve Fonlar Hs. |
459
|
171
150
138
|
|
ARA TOPLAM (GENEL GEÇİCİ MİZAN TOPLAMI) |
|
|
İşletmesinin 31.12.2008 Tarihli Genel Geçici Mizanı
NO |
HESABIN ADI |
TUTAR |
KALAN |
BORÇ |
ALACAK |
BORÇ |
ALACAK |
1 |
100- Kasa Hs. |
7.672 |
5.767 |
1.905 |
-- |
2 |
101- Alınan Çekler Hs. |
3.058 |
2.740 |
318 |
|
3 |
102- Bankalar Hs. |
4.240 |
3.650 |
590 |
-- |
4 |
103- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri Hs. |
1.700 |
1.850 |
-- |
150 |
5 |
120- Alıcılar Hs. |
6.460 |
5.830 |
630 |
-- |
6 |
121- Alacak Senetleri Hs. |
2.800 |
2.625 |
175 |
-- |
7 |
126- Verilen Depozito ve Teminatlar Hs. |
100 |
100 |
-- |
-- |
8 |
128- Şüpheli Ticari Alacaklar Hs. |
250 |
-- |
250 |
-- |
9 |
153- T.Mallar Hs. |
8.710 |
200 |
8.510 |
-- |
10 |
180- Gelecek Aylara Ait Giderler Hs. |
150 |
-- |
150 |
-- |
11 |
190- Devreden KDV Hs. |
600 |
600 |
-- |
-- |
12 |
191- İndirilecek KDV Hs. |
1.021 |
1.021 |
-- |
-- |
13 |
195- İş Avansları Hs. |
100 |
100 |
-- |
-- |
14 |
254- Taşıtlar Hs. |
500 |
500 |
-- |
-- |
15 |
255- Demirbaşlar Hs. |
400 |
-- |
400 |
-- |
16 |
257- Birikmiş Amortisman Hs. |
100 |
300 |
-- |
200 |
17 |
280- Gelecek Yıllara Ait Giderler Hs. |
170 |
-- |
170 |
-- |
18 |
300- Banka Kredileri Hs. |
325 |
360 |
-- |
35 |
19 |
320- Satıcılar Hs. |
4.060 |
4.410 |
-- |
350 |
20 |
321- Borç Senetleri Hs. |
1.850 |
2.250 |
-- |
400 |
21 |
335- Personele Borçlar Hs. |
2.050 |
6242 |
-- |
4192 |
22 |
360- Ödenecek Vergi ve Fonlar Hs. |
900 |
1896 |
-- |
996 |
23 |
361- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Hs. |
1.350 |
3665 |
-- |
2315 |
24 |
391- Hesaplanan KDV Hs. |
1.398 |
1.398 |
-- |
-- |
25 |
500- SERMAYE HS. |
-- |
5.000 |
-- |
5.000 |
26 |
549- Özel Fonlar Hs.. |
-- |
200 |
-- |
200 |
27 |
570- Geçmiş Yıllar Karları Hs. |
150 |
150 |
-- |
-- |
28 |
600- Yurtiçi Satışlar Hs. |
-- |
8.200 |
-- |
8.200 |
29 |
610- Satıştan İadeler Hs. |
100 |
-- |
100 |
-- |
30 |
611- Satış Iskontoları Hs. |
50 |
-- |
50 |
-- |
31 |
750-Araştırma ve Geliştirme Giderleri Hs. |
50 |
-- |
50 |
-- |
32 |
760- Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri Hs. |
400 |
-- |
400 |
-- |
33 |
770- Genel Yönetim Giderleri Hs. |
8240 |
-- |
8240 |
-- |
34 |
780- Finansman Giderleri Hs. |
100 |
-- |
100 |
-- |
TOPLAM |
59.054 |
59.054 |
22.038 |
22.038 |
ENVANTER BİLGİLERİ
1- Dönem sonu mal sayımında dönem sonu mal mevcudunun 7.000 TL olduğu belirlenmiştir.
2- Alacak senetlerine 17 TL reeskont hesaplanmıştır.3- Borç senetlerine 35 TL reeskont hesaplanmıştır.4- Alınan çeklerde yer alan tutarın 200 liralık kısmının vadeli çek olduğu belirlenmiştir.5- Bankadan alınan ekstreden bankadaki mevduata 20 TL faiz tahakkuk ettiği %15 GV kesintisi yapıldıktan sonra kalan kısmın işletmenin bankadaki hesabına kaydedildiği belirlenmiştir.6- Verilen çeklerin tamamının bankadaki mevduat hesabından ödendiği belirlenmiştir.
7- Şüpheli alacakların tamamına karşılık ayrılmıştır.
8- Gelecek Aylara Ait Giderler Hesabında yer alan tutarın 50 liralık kısmının içinde bulunulan döneme ait kira gideri olduğu belirlenmiştir.
9- Satış mağazasında kullanılan Demirbaşlara %10 amortisman hesaplanmıştır.
10- Gelecek yıllara ait giderlerin tamamının kısa vadeli hale geldiği belirlenmiştir.
11- Bankadan çekilen krediye 5 TL faiz tahakkuk etmiştir ve kredi hesabına kaydedilmiştir.
12- Ar-Geç bölümüne ait elektrik faturasının 100 TL olduğu öğrenilmiştir. Ödeme ocak ayında yapılacaktır.
13- Finansman giderlerinin tamamı kısa vadelidir.
ENVANTER YEVMİYE KAYITLARI
|
ARA TOPLAM (GENEL GEÇİCİ MİZAN) |
59.054 |
59.054 |
20 |
------------------------- 31.12.2008 ---------------
621-Satılan Ticari Mallar Maliyeti Hs.
153- Ticari Mallar Hs. |
1.510 |
1.510
|
21 |
---------------------------31.12.2008 -----------------
657- Reeskont Faiz Giderleri Hs.
122- Alacak Senetleri Reesk. Hs. |
17
|
17 |
22 |
-----------------------------31.12.2008 --------------
322- Borç Senetleri Rees. Hs.
647- Reeskont Faiz Gelirleri Hs.
|
35
|
35
|
23 |
----------------- 31.12.2008 -----------------------
121- Alacak Senetleri Hs.
101-Alınan Çekler Hs. |
200
|
200
|
24 |
-------------------------- 31.12.2008 -----------
193- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar Hs.
102- Bankalar Hs.
642- Faiz Gelirleri Hs. |
3
17 |
20 |
25 |
------------------------- 31.12.2008 -------------
103- Verilen Çekler ve Ödeme Emir. Hs.
102- Bankalar Hs. |
150 |
150
|
26 |
---------------------------31.12.2008 -----------------
654- Karşılık Giderleri Hs.
129- Ş.Ticari Alac. Karş. Hs. |
250
|
250
|
27 |
----------------- 31.12.2008 -----------------------
760- Pazarlama, Satış ve Dağıtım Gid. Hs.
257- Birikmiş Amortisman Hs. |
40
|
40
|
28 |
--------------------31.12.2008 ----------------------
180- Gelecek Ayl. Ait Giderler Hs.
280- Gel. Yıl. Ait Giderler Hs. |
170
|
170 |
29 |
------------------------- 31.12.2008------------------
780- Finansman Giderleri Hs.
300- Banka Kredileri Hs. |
5
|
5
|
30 |
---------------------------31.12.2008 -----------------
750- Ar-Ge Giderleri Hs.
381- Gider Tahakkukları Hs. |
100
|
100
|
|
ARA TOPLAM |
61.551 |
61.551 |
7/A HESAPLARININ GELİR TABLOSU HESAPLARINA AKTARILMASI
31 |
------------------- 31.12.2008 ------------------------ |
|
|
|
630- Ar-Ge Giderleri Hs. |
150 |
|
|
631- PSDG Hs. |
440 |
|
|
632- Genel Yönetim Giderleri Hs. |
8.240 |
|
|
660- Kısa Vadeli Borçlanma Gid. Hs. |
105 |
|
|
751- Ar-Ge Giderleri Yansıtma Hs |
|
150 |
|
761- PSDG Yansıtma Hs. |
|
440 |
|
771- Genel Yönetim Gid. Yans. Hs |
|
8.240 |
|
781- Finansman Gid. Yans. Hs. |
|
105 |
32 |
-------------------- 31.12.2008 --------------------- |
|
|
|
751- Ar-Ge Giderleri Yansıtma Hs. |
150 |
|
|
761- PSDG Yansıtma Hs. |
440 |
|
|
771- Genel Yönetim Giderleri Yansıtma Hs. |
8.240 |
|
|
781- Finansman Giderleri Yansıtma Hs. |
105 |
|
|
750- Ar-Ge Giderleri Hs. |
|
150 |
|
760- PSDG Hs. |
|
440 |
|
770- Genel Yönetim Giderleri Hs. |
|
8.240 |
|
780- Finansman Giderleri Hs. |
|
105 |
|
--------------------------- % --------------------------- |
|
|
GELİR TABLOSU HESAPLARININ KAPATILMASI
33 |
------------------------- 31.12.2008 ----------- |
|
|
|
690-Dönem Karı veya Zararı Hs. |
10862 |
|
|
610- Satıştan İadeler Hs. |
|
100 |
|
611- Satış İskontoları Hs. |
|
50 |
|
621- Satılan Tic. Mallar Mal. Hs. |
|
1.510 |
|
657- Reeskont Faiz Gid. Hs. |
|
17 |
|
654- Karşılık Giderleri Hs. |
|
250 |
|
630- Ar-Ge Giderleri Hs. |
|
150 |
|
631- PSDG Hs. |
|
440 |
|
632- Genel Yönetim Giderleri Hs. |
|
8.240 |
|
660- Kısa Vadeli Borçlanma Gid. Hs. |
|
105 |
635 |
------------------ 31.12.2008 ---------------------- |
|
|
|
600- Yurtiçi Satışlar Hs |
8.200 |
|
|
647- Reeskont Faiz Gelirleri Hs. |
35 |
|
|
642- Faiz Gelirleri Hs. |
20 |
|
|
690- Dönem Karı veya Zararı Hs |
|
8.255 |
636 |
------------------ 31.12.2008 ------------------------- |
|
|
|
692- Dönem Net Karı ve Zararı Hs. |
2.607 |
|
|
690- Dönem Karı veya Zararı Hs. |
|
2.607 |
637 |
----------------- 31.12.2008 ----------------------- |
|
|
|
591- Dönem Net Zararı Hs. |
2.607 |
|
|
692- Dönem Net Karı ve Zararı Hs |
|
2.607 |
|
KESİN MİZAN TOPLAMI |
103.752 |
103.752 |
... İşletmesinin 31.12.2008 Tarihli Kesin Mizanı
NO |
HESABIN ADI |
TUTAR |
KALAN |
BORÇ |
ALACAK |
BORÇ |
ALACAK |
1 |
100- Kasa Hs. |
7.672 |
5.767 |
1.905 |
-- |
2 |
101- Alinan Çekler Hs. |
3.058 |
2.940 |
118 |
-- |
3 |
102- Bankalar Hs. |
4.257 |
3.800 |
457 |
-- |
4 |
103- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri Hs. |
1.850 |
1.850 |
-- |
-- |
5 |
120- Alicilar Hs. |
6.460 |
5.830 |
630 |
-- |
6 |
121- Alacak Senetleri Hs. |
3.000 |
2.625 |
375 |
-- |
7 |
122- Alacak Senetleri Reeskontu Hs. |
-- |
17 |
-- |
17 |
8 |
126- Verilen Depozito ve Teminatlar Hs. |
100 |
100 |
-- |
-- |
9 |
128- Şüpheli Ticari Alacaklar Hs. |
250 |
-- |
250 |
-- |
10 |
129- Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı Hs. |
-- |
250 |
-- |
250 |
11 |
153- T.Mallar Hs. |
8.710 |
1.710 |
7.000 |
-- |
12 |
180- Gelecek Aylara Ait Giderler Hs. |
320 |
- |
320 |
-- |
13 |
190- Devreden KDV Hs. |
600 |
600 |
-- |
-- |
14 |
191- Indirilecek KDV Hs. |
1.021 |
1.021 |
-- |
-- |
15 |
193- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar Hs. |
3 |
-- |
3 |
-- |
16 |
195- İş Avansları Hs. |
100 |
100 |
-- |
-- |
17 |
254- Tasitlar Hs. |
500 |
500 |
-- |
-- |
18 |
255- Demirbaslar Hs. |
400 |
-- |
400 |
-- |
19 |
257- Birikmis Amortisman Hs. |
100 |
340 |
-- |
240 |
20 |
280- Gelecek Yıllara Ait Giderler Hs. |
170 |
170 |
-- |
-- |
21 |
300- Banka Kredileri Hs. |
325 |
365 |
-- |
40 |
22 |
320- Saticilar Hs. |
4.060 |
4.410 |
-- |
350 |
23 |
321- Borç Senetleri Hs. |
1.850 |
2.250 |
-- |
400 |
24 |
322- Borç Senetleri Reeskontu Hs. |
35 |
-- |
35 |
-- |
25 |
335- Personele Borçlar Hs. |
2.050 |
6.242 |
-- |
4.192 |
26 |
360- Ödenecek Vergi ve Fonlar Hs. |
900 |
1.896 |
-- |
996 |
27 |
361- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Hs. |
1.350 |
3.665 |
-- |
2.315 |
28 |
381-Gider Tahakkukları Hs. |
-- |
100 |
-- |
100 |
29 |
391- Hesaplanan KDV Hs. |
1.398 |
1.398 |
-- |
-- |
30 |
500- SERMAYE HS. |
-- |
5.000 |
-- |
5.000 |
31 |
549- Özel Fonlar Hs.. |
-- |
200 |
-- |
200 |
32 |
570- Geçmis Yillar Karlari Hs. |
150 |
150 |
-- |
-- |
33 |
591- Dönem Net Zararı Hs. |
2.607 |
-- |
2.607 |
-- |
34 |
600- Yurtiçi Satislar Hs. |
8.200 |
8.200 |
-- |
|
35 |
610- Satistan Iadeler Hs. |
100 |
100 |
|
-- |
36 |
611- Satış İskontoları Hs. |
50 |
50 |
|
-- |
37 |
621- Satılan Ticari Mallar Maliyeti Hs. |
1.510 |
1.510 |
|
|
38 |
630- Ar-Ge Giderleri Hs. |
150 |
150 |
-- |
-- |
39 |
631- Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri Hs. |
440 |
440 |
-- |
-- |
40 |
632- Genel Yönetim Giderleri Hs. |
8.240 |
8.240 |
-- |
-- |
41 |
642- Faiz Gelirleri Hs. |
20 |
20 |
-- |
-- |
42 |
647- Reeskont Faiz Gelirleri Hs. |
35 |
35 |
-- |
-- |
43 |
654- Karşılık Giderleri Hs. |
250 |
250 |
-- |
-- |
44 |
657- Reeskont Faiz Giderleri Hs. |
17 |
17 |
-- |
-- |
45 |
660- Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri Hs. |
105 |
105 |
-- |
-- |
46 |
690- Dönem Karı veya Zararı Hs. |
10.862 |
10.862 |
-- |
-- |
47 |
692- Dönem Net Karı ve Zararı Hs. |
2.607 |
2.607 |
-- |
-- |
48 |
750-Araştırma ve Geliştirme Giderleri Hs. |
150 |
150 |
|
-- |
49 |
751- Ar-Ge Giderleri Yansıtma Hs. |
150 |
150 |
-- |
-- |
50 |
760- Pazarlama, Satis ve Dagitim Giderleri Hs. |
440 |
440 |
|
-- |
51 |
761- PSDG Yansıtma Hs. |
440 |
440 |
-- |
-- |
52 |
770- Genel Yönetim Giderleri Hs. |
8.240 |
8.240 |
|
-- |
53 |
771- Genel Yönetim Giderleri Yansıtma Hs. |
8.240 |
8.240 |
-- |
-- |
54 |
780- Finansman Giderleri Hs. |
105 |
105 |
|
-- |
55 |
781- Finansman Giderleri Yansıtma Hs. |
105 |
105 |
-- |
-- |
|
TOPLAM |
103.752 |
103.752 |
14.100 |
14.100 |
|
Yıllık
Plan
MUHASEBE SAYFASINA GERİ DÖN
